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扣缴义务人注意:发工资前务必阅读这份提前算税操作指南 发布日期:2019-01-30 09:17:16

根据国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》的公告第六条规定,扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理扣缴申报。

 

 
 

对于企事业单位如果存在当前月份还未申报,提前测算下月工资税的情况

 

 

 

 举 例 
 

当前时间为2019120号,当前1月发的工资个税还未申报,如何测算2月发的工资个税?

 

 
STEP 1

登录软件切换所属期至“201902月”

 

 
 
STEP 2

下载专项附加扣除信息:

点击专项附加扣除信息采集

子女教育支出

下载更新

下载更新只需选择任意一个专项附加扣除项目下载更新,其他项目的也会下载到

 

 
 
STEP 3
 

调整累计数据来源

系统设置

申报管理

累计所得数据来源

选择“本地文件获取”

 

 
 
STEP 4
 

 导入2月工资数据

点击综合所得申报

正常工资薪金所得

导入

导入数据

 

 
STEP 5
 

预填所属期2月的专项附加扣除数据:点击预填专项附加扣除按钮

 

 
 
STEP 6
 

 所属期2月税款计算,接上步骤返回→税款计算,进行2月税款计算;

 
 
 
STEP 7
 

如果2月数据算过了,此时发现所属期1月数据不对,调整了1月数据之后,请在所属期2月税款计算界面点击重新计算按钮

 

有同学举手提问了!

  1月工资发了,税也扣了,

但是未申报,

怎么让有些新填的专项附加扣除不影响已经算好的1月税款,

而在2月份再进行累计扣除呢?

 
 温馨提醒 
 

如果本单位1月工资及代扣税款已经确定,为了职工在发工资之后修改的专项附加扣除信息不影响所属期1月的工资税,在所属期1月综合所得申报→正常工资薪金所得,“预填专项附加扣除”按钮不要点击。

 

 Tips: 
 

 

如需导出当月申报表数据,可点击税款计算界面的“导出”按钮。

 

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